“13월의 월급”이라고 불리는 연말정산, 준비를 잘하면 환급을 더 많이 받을 수 있습니다.

이 글에서는 2025년 연말정산 시 환급을 극대화할 수 있는 공제항목별 준비 체크리스트를 정리했습니다.

1. 연말정산 기본 개념

  • 소득공제: 과세 대상 소득을 줄여 세금을 줄임
  • 세액공제: 산출된 세금에서 직접 차감
  • 둘 다 합쳐 환급액 결정

2. 주요 공제항목별 준비 체크리스트

① 인적공제

  • 본인 + 부양가족(배우자·자녀·부모 등) 확인
  • 부양가족 연 소득 100만 원 이하 조건 충족 여부 확인
  • 주민등록등본, 가족관계증명서 준비

② 보험료 공제

  • 보장성 보험료 납입금액 12% 세액공제
  • 장애인 전용 보장성 보험은 15% 공제

③ 의료비 공제

  • 본인·부양가족 의료비 합계액 확인
  • 총급여의 3% 초과분만 공제 대상
  • 난임·장애인 의료비는 전액 공제

④ 교육비 공제

  • 자녀 학원비·대학등록금·유치원비 포함
  • 자녀 1인당 연 300만 원 한도

⑤ 주택 관련 공제

  • 전세자금 대출 이자, 주택담보대출 이자
  • 주택청약종합저축 납입금액 공제

⑥ 카드·현금영수증 공제

  • 총급여의 25% 초과 사용분부터 공제
  • 전통시장·대중교통·제로페이 사용분은 40% 공제

3. 환급액 늘리는 전략

① 12월 전 소비 패턴 조정

  • 카드 사용금액이 25% 미만이면, 집중 사용해 기준 넘기기
  • 25% 초과 시 전통시장·대중교통 사용 비중 늘리기

② 연금저축·IRP 활용

  • 연금저축 400만 원 + IRP 300만 원 = 최대 700만 원 공제
  • 세액공제율 13.2~16.5%

③ 기부금 공제 챙기기

  • 지정기부금·정치자금 기부금은 세액공제 대상
  • 기부금 영수증 챙기기

4. 필수 서류 & 준비물

항목 필요 서류
인적공제 주민등록등본, 가족관계증명서
보험료 공제 보험납입증명서
의료비 공제 의료비 지출영수증
교육비 공제 교육비 납입증명서
주택 관련 대출상환내역서, 청약납입증명서
기부금 기부금 영수증

5. 연말정산 전 꼭 해야 할 일

  • 국세청 홈택스 ‘연말정산 미리보기’로 환급 예상액 확인
  • 필요한 공제항목 추가 소비·납입 조정
  • 모든 영수증·증명서 전자파일로 보관

맺음말

연말정산 환급은 사전에 얼마나 잘 준비했느냐에 따라 크게 달라집니다.

오늘 체크리스트를 확인하고, 올해는 반드시 ‘13월의 월급’을 최대치로 받아보세요.